El ahorro fiscal de una sociedad holding
Una estructura holding bien diseñada no solo protege: optimiza legalmente la carga fiscal del grupo, del reparto de beneficios a la sucesión.
Exención del 95% en dividendos y plusvalías
La ventaja fiscal más conocida: cuando la holding recibe dividendos de sus filiales o vende participaciones con plusvalía, esas rentas están exentas en un 95% en el Impuesto sobre Sociedades, siempre que se cumplan los requisitos de participación. En la práctica, el grupo tributa de forma muy reducida por mover beneficios entre sus empresas.
Reinversión eficiente entre empresas del grupo
Sin holding, para reinvertir beneficios de una empresa en otro proyecto normalmente pasan por tu IRPF como dividendo, con un coste elevado. Con holding, los beneficios suben a la matriz casi sin coste y desde ahí se reinvierten en nuevas filiales, inmuebles o proyectos. El capital trabaja más.
Ejemplo de lógica: repartir 100.000 € de dividendo a una persona física puede suponer una tributación relevante en IRPF. Elevarlos a la holding para reinvertir mantiene prácticamente intacto ese capital para el grupo.
Planificación de patrimonio, sucesión y donación
La holding facilita aplicar los beneficios de la empresa familiar: mejora la posición ante el Impuesto sobre el Patrimonio y permite planificar la transmisión del negocio con importantes reducciones en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, cuando se cumplen los requisitos.
Otras eficiencias
- Centralización de servicios (dirección, administración, tesorería) con reparto de costes.
- Mejor aprovechamiento de bases imponibles y de la financiación del grupo.
- Estructura preparada para vender el negocio de forma fiscalmente eficiente.
- Entrada de inversores sin desmontar la fiscalidad del fundador.
Importante: el ahorro fiscal es una consecuencia de una buena estructura, no el único fin. Para que Hacienda no discuta la operación, debe existir además una razón empresarial real. Lo garantizamos con el régimen FEAC y el respaldo pericial.
Sobre el ahorro fiscal
¿La exención del 95% es automática?
Se aplica cuando se cumplen los requisitos de participación (porcentaje y antigüedad, entre otros). Analizamos tu caso para asegurar que tu estructura cumple y aprovecha la exención.
¿Una holding reduce el IRPF que pago?
No sustituye tu IRPF personal, pero permite que los beneficios empresariales se reinviertan a nivel de grupo sin pasar por tu renta hasta que decidas repartirlos, difiriendo y optimizando la tributación.
¿Esto es legal o es «ingeniería fiscal»?
Es totalmente legal: son ventajas previstas en la propia normativa del Impuesto sobre Sociedades. La clave es diseñar la estructura con motivos económicos válidos y documentarla, que es exactamente lo que hacemos.
Optimiza la fiscalidad de tu grupo
Legalmente y con respaldo. Te decimos cuánto puedes ahorrar en tu caso concreto.